Все о налоговой декларации (Steuererklärung) в Германии

Зачем подавать налоговую декларацию?

Начнём с того что есть категория людей, которые обязаны подавать налоговую декларацию каждый год. Как правило, от этих людей Финанцамт ожидает, что они по итогам декларации должны доплатить налоги. Те, кто скорее всего получит возврат налогов, декларацию заполнять не обязаны. Поэтому в среднем каждый, кто подают налоговую декларацию получает более 1000 € от налогового ведомства обратно. Так что подавать декларацию - почти всегда выгодно.

Обязан ли я подавать налоговую декларацию?

Два самых популярных случая, когда ты обязан подавать налоговую декларацию каждый год:

  • если ты в браке и у вас налоговые классы 3/5
  • если ты получал выплаты вместо зарплаты (Lohnersatzleistungen), такие как например Arbeitslosengeld или Elterngeld

Какие сроки подачи в 2021 году?

Если ты обязан подавать налоговую декларацию за 2020 год, то ты должен это сделать до 30 октября 2021г. В случае, если тебе будет помогать налоговый консультант (Steuerberater), то срок продлевается до 31 мая 2022г. Если ты не обязан подавать налоговую декларацию, то у тебя есть на подачу целых четыре года, то есть до 31 декабря 2024г.

Как сделать налоговую декларацию?

Я рекомендую делать налоговую декларацию с помощью специальных сервисов. Это достаточно просто и не дорого. Стоит примерно 10-50 €. Самая хороший сервис - Wiso Steuer steuer-web.de. Для простых случаев также рекомендую Smartsteuer smartsteuer.de. Если ты не хочешь сам заниматься налоговой декларацией, то можешь обратиться к налоговым консультантам. Здесь уже стоимость идёт на сотни евро в зависимости от сложности случае.

Какие расходы уменьшают налоги?

Немецкая налоговая система – одна из самых сложных в мире. Есть очень много случаев и исключений, которые можно списать с налогов. Ниже я приведу самые популярные примеры:

  • Расходы, связанные с работой (Werbungssteuer): Финанцамт учитывает паушальную сумму в размере 1.000 €. Ты можешь списать ещё больше, если превысишь эту сумму. Списывать можно хоумофис (600 € паушаль), дорогу на работу, часть стоимости твоего личного смартфона, ноутбука, телефонного оператора и интернетd, переезд (870 € паушаль), просто списать паушаль 110 € на мелкие расходы, рабочую форму, повышение квалификации, рабочую литературу и еще много всего.
  • Услуги по домашнему хозяйству (Haushaltsnahe Dienstleistungen): даже, если ты не оплачивал услуги уборщиков или сантехников, то загляни в свой счет по коммуналке (Nebenkostenabrechnung). Ты можешь списать оттуда услуги уборщиков, хаусмайстера, садовника и даже ремонтника лифта. Обычно такие услуги специально обозначены, как Haushaltsnahe Dienstleistungen для удобства подсчёта.
  • Расходы на ребёнка (Betreuungskosten): если у тебя есть ребёнок, то ты можешь списать услуги по уходу за ребёнком: детский сад, няня и даже билеты на поезд и самолёт для бабушек и дедушек.